中国禁毒基金会公务报销管理细则-凯发网

　　第一条 为加强中国禁毒基金会（以下简称“基金会”）报销管理，根据《中华人民共和国会计法》《非营利组织会计制度》《中国禁毒基金会财务管理制度》等规章制度，结合基金会工作实际，制定本细则。

　　第二条 本细则所指的报销，包括基金会日常办公支出和公益项目直接运行费用支出，其他报销参照有关制度、办法执行。

　　第三条 本细则适用于基金会全体人员（包括借调人员、临时聘用人员、退休返聘人员和公安部派驻人员）。

　　第四条 报销范围及执行标准。

　　（一）基金会承担与基金会业务有关的费用支出，费用列支范围依照民政部印发的《关于规范基金会行为的若干规定（试行）》执行。

　　（二）基金会境内差旅费报销标准参照财政部《中央和国家机关差旅费管理办法》《关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》（财办行〔2019〕104号）等文件执行，境外差旅费报销标准参照财政部、外交部《因公临时出国经费管理办法》执行。

　　（三）基金会因公接待报销标准参照中共中央办公厅、国务院办公厅《党政机关国内公务接待管理规定》及财政部《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》执行。特殊情况，由理事长办公会议研究决定。

　　（四）受邀参加各类会议、培训的费用报销。

　　1、会议、培训地点为基金会常驻地，会期为一日及以内，或会期一日以上但不要求留宿的，不报销住宿费用；

　　2、会议、培训地点为基金会常驻地，会期一日以上，根据主办方要求、会议议程、培训安排或其他原因，必须留宿并经基金会领导批准的，报销食宿费用；会议、培训地点为非基金会常驻地，参照“差旅费”执行。

　　3、会议、培训费用由主办方全额承担的，基金会只报报销往返日交通及伙食补助。

　　（五）其他会议、培训类按基金会相关管理办法执行。

　　第五条 报销票据及凭证要求。

　　（一）报销票据（境内发票）必须是税务部门或财政部门统一印制的有效票据，票据上必须有税务监制章或财政监制章。人员出差期间发生的交通费、伙食费，如确实无法取得正式票据，需有两人（含两人，且至少一名当事人）以上签字确认。

　　（二）报销票据及凭证上的内容、签字、签章、盖章必须真实、准确、完整。购买办公用品、耗材、图书资料等物品，品类较多票据上无法逐项列明的，需附销货单位提供加盖财务专用章的机打小票或购物清单。

　　（三）报销时，原始票据背面必须有报销人本人亲笔签名。

　　（四）定额发票除上述要求外，还需注明费用发生的具体事由及时间（年、月、日）。

　　（五）根据支出的具体事项，报销时分别提供“中国禁毒基金会报销单”、“中国禁毒基金会差旅费报销单”、支付请示（搭配“项目付款申请表”），并提供发票、协议（合同）、过程文件、费用明细等与本次付款直接相关的文字材料。

　　（六）所有报销票据及凭证，根据《中国禁毒基金会财务管理制度》规定的经费支出审批程序审核批准后报销。

　　第六条 现金借款和支票领用。

　　（一）基金会现金支出依照国家《现金管理暂行条例》规定执行。

　　（二）因公借用现金，现金借款申请根据《中国禁毒基金会财务管理制度》规定的经费支出审批程序审核批准后办理借款手续。

　　（三）因公领用支票，支票领用申请根据《中国禁毒基金会财务管理制度》规定的经费支出审批程序审核批准后办理领用手续。

　　（四）现金借款人、支票领用人于业务结束，取得原始票据后的15天内办理核销手续，原则上前账不清、后账不借。取得原始票据后的一个月内仍未办理核销手续的，从其本人工资中扣回。

　　第七条 其他说明。

　　（一）基金会结算类业务优先使用对公转账。

　　（二）根据《会计法》及相关财务制度规定，原则上只报销当月发生的票据及逾期一周以内的票据。

　　（三）基金会费用支出实行分级负责制度。一万元以内的支出由秘书长审批；一万元及以上的支出由秘书长签报理事长审批。

　　（四）秘书长、理事长的报销执行互签互批制度。

　　第八条 不予报销的情形。

　　（一）无法提供发票的；

　　（二）提供的发票有内容缺失、字迹不清、签章不全、错误、虚假、伪造、涂改、作废等情形的，或其他不符合税务、财政部门规定的票据；

　　（三）未使用本细则规定的报销单据的；

　　（四）报销单据填写错误、签名不全的；

　　（五）报销事由、金额与发票等原始凭证不相符的；

　　（六）报销材料提供不齐全，缺少必要文件、凭证、依据的；

　　（七）审批手续不全的；

　　（八）不能提供有效的公务卡、银行卡、汇款信息的，或超标准、超范围要求使用现金结算的；

　　（九）非当前会计年度取得的票据（当年封账期间取得的票据，可顺延至次年1月报销）；

　　（十）不在基金会报销范围内的票据；

　　（十一）超出各项费用管理制度规定的费用；

　　（十二）不予报销的其他情形。

　　第九条 报销人申请报销时，应与财务人员当面核对报销凭证，会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

　　第十条 本细则及附件为概括性文件。如遇特殊情况，由理事长办公会议研究决定。

　　第十一条 本细则所参照的标准文件随相关政策的调整而调整，本细则与现行法规政策冲突的以法规政策为准。

　　第十二条 本细则由中国禁毒基金会秘书处负责解释。

　　第十三条 本细则经2022年5月6日中国禁毒基金会第二届第十六次理事会审议通过，自2022年5月10日起施行。

　　附件：1、“中国禁毒基金会报销单”填制要求

　　2、“中国禁毒基金会差旅费报销单”填制要求

　　3、支付请示及“项目付款申请表”相关要求

　　附件1

　　“中国禁毒基金会报销单”填制要求

　　样表：

　　一、“中国禁毒基金会报销单”适用范围：

　　快递费用；办公用品、日用品采购费用、日常维修类费用；办公场所发生的通讯费、水电费、燃气费类费用；公车使用发生的停车费、过路（桥）费；公务接待费等金额较小的，因收款方不支持对公转账，由个人先行支付，后申请报销的结算类业务。

　　二、报销时，根据报销事由一事一报，据实填写并提交相关凭证。

　　三、填制基本格式为：

　　1、项目名称：确定列支于项目经费的列明项目名称；

　　2、经费来源：根据来源据实填写；

　　3、单据数量：即后附凭证张数（填写阿拉伯数字）；

　　4、报销金额：报销金额阿拉伯数字小写表示，示例：￥123.00；

　　5、报销事项：列明报销事由，如同一报销事由对应多笔附件的，可另制清单附后，例如报销归属于同一项目，寄件人相同，收件人不同的多笔快递费，可在“报销事项”栏填写“报销快递费，详见附件”，后附快递明细清单；

　　6、填报日期、经办人据实填写。

　　四、快递费用报销要件：

　　1、需要写明：收件人/单位、收件地址、凯发k8官网下载客户端中心的联系方式、寄送内容物，报销到付快递费还需标明“到付”及收件人信息；

　　2、发票；

　　3、快递单。

　　五、办公用品、日用品采购费用、日常维修类费用报销要件：

　　1、发票、供（销）货清单、维修清单；

　　2、申请采购、维修等前期文件。

　　六、办公场所发生的通讯费、水电费、燃气费类费用报销要件：

　　1、发票、费用清单；

　　2、缴费通知、缴费请示等前期文件。

　　七、车辆使用发生的停车费、过路（桥）费报销要件：

　　1、发票；

　　2、用车申请、行车记录、里程记录、路线地图等佐证文件。

　　八、公务接待费报销要件：

　　1、发票；

　　2、公务接待审批单、公务接待情况报告、所点菜品详单（水单）等基金会公务接待管理要求的文件。

　　九、受邀参加在基金会常驻地召开的各类会议、培训食宿费用报销要件：

　　1、发票；

　　2、会议邀请函、培训通知、结业证明等。

　　附件2

　　“中国禁毒基金会差旅费报销单”填制要求

　　样表：

　　一、本表格限单人单次出差使用，请按行程时间顺序填写城市间交通费和停留住宿情况。单次指按照经批准的出差审批单，从常驻地出发后再返回常驻地的一个完整过程。

　　二、因住宿费限额标准、补助标准不同，“省份”、“地市”必须填写。

　　三、住宿费、伙食补助、市内交通费可报销天数=出差总天数-有接待天数-因私天数。

　　四、驾车出差不计算市内交通费。

　　五、出差期间的伙食费补助、市内交通费补助实行包干制，不得额外提出相关款项的报销申请。

　　六、有接待出差，即第三方负责出差费用，无需基金会承担的，不得额外提出报销申请。

　　七、房间内饮料、食品、收费电视、洗衣费等其他费用不予报销。

　　八、出差赴外埠参加各种会议，由会议主办方负责统一安排食宿并收取相关费用的，凭主办单位开具的正式收费票据报销，其他食宿费用不予报销。

　　九、因出差任务变更等临时情况、自然灾害等不可抗力造成的停顿、逗留或出差路线改变所发生的必须的费用（退票费等），报销时需提供经秘书长审核批准的相关文字说明材料。

　　十、差旅费补助：

　　出差期间向接待单位缴纳餐费、市内交通费或自行解决用餐、市内交通费用，同时无法提供行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证的，由报销人书面说明，同行人签字，经领导审批后作为凭证领取伙食、交通补助费。差旅伙食费和市内交通费报销凭证个人保存备查，不作为报销依据。

　　十一、差旅费报销要件：

　　1、中国禁毒基金会差旅费报销单；

　　2、出差情况报告；

　　3、出差审批单；

　　4、飞机票、火车票、住宿费发票等。

　　十二、签字要求：

　　1、局级（不含）以下人员出差，住宿发票背面需本人签字确认，车票、船票、机票正面需秘书长签字确认；

　　2、局级及以上级别人员出差，住宿发票背面需本人签字确认。

　　附件3

　　支付请示及“项目付款申请表”相关要求

　　样表：

　　一、适用范围：项目经费支出和日常办公支出支持公对公转账的结算类业务。

　　二、申请要件：

　　1、支付请示：列明支付事由，支付金额，收款信息。属于项目经费支出的，同时写清项目名称；

　　2、项目付款申请表（各项内容据实填写）；

　　3、发票；

　　4、生效的合同或协议；

　　5、成果文件（书面形式）；

　　6、过程文件；

　　7、前期请示；

　　8、项目经费支出还需提供：公益项目立项请示、方案、预算；

　　9、包括但不限于情况说明、调研报告、出入库记录、捐赠协议等其他任何与本次付款直接相关的文件。